La case 2DH de votre déclaration d'impôt sur le revenu est une case importante car elle regroupe l'ensemble des revenus imposables que vous devez déclarer. Comprendre les revenus à déclarer dans cette case est essentiel pour calculer correctement votre impôt et éviter des erreurs coûteuses. Nous analyserons également les revenus non imposables et les cas particuliers pour vous permettre de remplir votre déclaration avec précision.
Revenus imposables à déclarer dans la case 2DH
Tous les revenus que vous percevez ne sont pas forcément imposables. Pour être déclarés dans la case 2DH, les revenus doivent répondre à des critères spécifiques et se classer dans certaines catégories. Voici les principales catégories de revenus imposables à déclarer dans la case 2DH.
Revenus salariaux et assimilés
Les revenus salariaux sont les revenus que vous percevez en contrepartie d'un travail salarié. Ils incluent les salaires, les primes, les indemnités et les avantages en nature. Voici quelques exemples concrets:
- Salaire mensuel net perçu en tant que commercial chez Renault , un constructeur automobile français.
- Prime de fin d'année versée à un employé d' Eiffage , une entreprise de construction.
- Indemnités de congés payés pour un professeur des écoles dans l' Éducation Nationale .
Il existe également des cas particuliers de revenus assimilés aux revenus salariaux. Par exemple, les revenus perçus par un travailleur indépendant qui exerce son activité à domicile sont assimilés à des revenus salariaux. Ainsi, un graphiste indépendant travaillant depuis son domicile devra déclarer ses revenus dans la case 2DH, comme un salarié classique.
Revenus fonciers
Les revenus fonciers correspondent aux revenus tirés de la location de biens immobiliers. Cette catégorie inclut les revenus locatifs perçus pour les logements, les locaux commerciaux et les propriétés en copropriété. Voici quelques exemples:
- Loyers mensuels perçus pour un appartement loué dans une résidence d'habitation à Paris.
- Loyers perçus pour un local commercial loué à un boulanger à Lyon.
- Revenus de la location d'une chambre dans un appartement en copropriété à Marseille.
Les revenus fonciers peuvent être soumis à un régime fiscal particulier selon le type de bien loué et les conditions de la location. Par exemple, les locations meublées bénéficient d'un régime fiscal spécifique. Les revenus fonciers sont généralement soumis à un abattement forfaitaire de 30%, qui réduit le montant imposable.
Revenus de capitaux mobiliers
Les revenus de capitaux mobiliers regroupent les revenus tirés de placements financiers. Ils incluent les intérêts, les dividendes et les plus-values mobilières. Voici quelques exemples:
- Intérêts perçus sur un compte d'épargne à la Banque Populaire .
- Dividendes reçus pour des actions détenues dans LVMH , un groupe de luxe français.
- Plus-values réalisées sur la vente d'actions d' Apple .
Ces revenus sont soumis à une imposition spécifique, qui peut varier en fonction du type de placement et du régime fiscal applicable. Les revenus de capitaux mobiliers sont généralement soumis à un prélèvement forfaitaire non libératoire de 30% (PNL).
Revenus non commerciaux
Les revenus non commerciaux sont des revenus qui ne sont pas liés à une activité commerciale. Ils peuvent inclure les pensions alimentaires, les indemnités de chômage, les rentes viagères, les dons et les successions. Voici quelques exemples:
- Pensions alimentaires versées à un ex-conjoint après un divorce.
- Indemnités de chômage perçues après une perte d'emploi à la suite d'un licenciement économique.
- Rentes viagères reçues en contrepartie d'un capital versé à une assurance vie.
Ces revenus sont généralement imposés au taux progressif de l'impôt sur le revenu, mais peuvent être soumis à des règles spécifiques en fonction de leur nature. Les pensions alimentaires, par exemple, sont souvent soumises à un abattement spécifique en fonction du nombre d'enfants à charge.
Revenus non imposables à déclarer dans la case 2DH
Certains revenus ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Ils ne sont donc pas à déclarer dans la case 2DH. Ces revenus peuvent être exonérés d'impôt pour des raisons sociales, économiques ou fiscales. Voici quelques exemples de revenus non imposables.
Exemples de revenus non imposables
- Les allocations familiales versées par la Caisse d'Allocations Familiales (CAF) .
- Les allocations de chômage versées par Pôle Emploi .
- Les bourses d'études versées par les organismes d'enseignement, comme le Crous .
- Les indemnités journalières de maladie ou d'accident du travail versées par la Sécurité Sociale .
- Les dons aux associations caritatives dans la limite d'un plafond déterminé. Par exemple, un don de 660 euros à une association reconnue d'utilité publique peut être déduit de votre impôt.
- Les pensions de retraite (sous certaines conditions). Par exemple, les pensions de retraite versées par le régime général sont généralement imposables, mais il existe des exceptions pour les pensions de retraite complémentaires.
Cas particuliers et exceptions
Il existe des cas particuliers et des exceptions à la règle générale de l'imposition des revenus. Il est important de se renseigner auprès des services fiscaux pour connaître les règles spécifiques applicables à votre situation. Voici quelques cas particuliers et exceptions à prendre en compte.
Travail à l'étranger
Si vous travaillez à l'étranger, les revenus que vous percevez sont soumis à des règles fiscales spécifiques, en fonction du pays de résidence et des conventions fiscales en vigueur. Par exemple, si vous travaillez en Allemagne et que vous êtes résident français, vos revenus allemands seront généralement soumis à l'impôt allemand, mais vous devrez également les déclarer en France. Vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt pour éviter une double imposition.
Revenus perçus par des personnes morales
Les sociétés et les associations sont également soumises à l'impôt sur le revenu. Elles doivent déclarer leurs revenus et payer l'impôt correspondant. Par exemple, une société immobilière doit déclarer ses revenus locatifs et payer l'impôt sur les sociétés.
Déclaration des revenus des enfants mineurs
Les revenus des enfants mineurs sont soumis à des règles fiscales spécifiques. Il est important de déclarer les revenus des enfants mineurs dans votre déclaration d'impôt, même si leurs revenus sont faibles. Par exemple, si votre enfant mineur a perçu un revenu de 500 euros d'un job d'été, vous devrez le déclarer dans votre déclaration d'impôt.
Cas spécifiques des pensions alimentaires
Les pensions alimentaires versées et reçues sont soumises à des règles fiscales spécifiques. Il est important de déclarer les pensions alimentaires versées et reçues dans votre déclaration d'impôt. Par exemple, si vous versez une pension alimentaire de 300 euros par mois à votre ex-conjoint, vous devrez la déclarer dans votre déclaration d'impôt.
Conseils et astuces pour remplir la case 2DH
Pour remplir correctement votre déclaration d'impôt et déclarer tous vos revenus dans la case 2DH, suivez ces conseils et astuces:
- Consultez les notices fiscales et les guides d'aide à la déclaration pour une meilleure compréhension des règles fiscales applicables à votre situation.
- Conservez précieusement les documents justificatifs de vos revenus déclarés, tels que les bulletins de paie, les avis d'imposition, les relevés de comptes bancaires, les factures de loyer, etc.
- Utilisez les services en ligne de l'administration fiscale pour déclarer vos revenus et payer votre impôt en ligne. Le site impots.gouv.fr vous permet de déclarer vos revenus en ligne de manière simple et rapide.
En suivant ces conseils et astuces, vous pourrez remplir correctement votre déclaration d'impôt et éviter des erreurs coûteuses. En cas de difficulté, n'hésitez pas à contacter les services fiscaux pour obtenir de l'aide et des informations supplémentaires.